近日，*ST西鋼公告新增1.45億元應(yīng)付銀行承兌匯票債務(wù)逾期，這已是公司年內(nèi)第三次發(fā)生債務(wù)逾期。其實(shí)，出現(xiàn)資金困難的不僅是上市公司，截至目前，*ST西鋼的控股股東、上市公司及其下屬參股子公司都已被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)重整。
來(lái)源：攝圖網(wǎng)
(資料圖片僅供參考)
2023年內(nèi)三次公告?zhèn)鶆?wù)逾期
近日，西寧特殊鋼股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：*ST西鋼；證券代碼：600117.SH）披露了《關(guān)于新增部分債務(wù)逾期的公告》。
該公告顯示，*ST西鋼下屬子公司西藏博利建筑新材料科技有限公司由于流動(dòng)資金緊張，出現(xiàn)部分債務(wù)未能如期償還的情況。
本次*ST西鋼合并口徑新增逾期債務(wù)本金約為1.45億元，債務(wù)類型為（應(yīng)付）銀行承兌匯票，債權(quán)人為西藏銀行股份有限公司。上述逾期債務(wù)本金1.45億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（絕對(duì)值）的16.91%。
截至2023年6月28日，*ST西鋼逾期債務(wù)本金累計(jì)約為4.02億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（絕對(duì)值）的46.88%。
此前，*ST西鋼已于2023年年內(nèi)兩次公告發(fā)生債務(wù)逾期。
2023年6月16日，*ST西鋼披露的《關(guān)于部分債務(wù)逾期的公告》顯示，由于公司流動(dòng)資金緊張，出現(xiàn)部分債務(wù)不能如期償還的情況。
這次公司新增的逾期債務(wù)本金約為2.38億元，包括三筆*ST西鋼對(duì)甘肅銀行股份有限公司蘭州市金城支行的（應(yīng)付）銀行承兌匯票，本金分別為6953.95萬(wàn)元、9934.28萬(wàn)元和6953.99萬(wàn)元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（絕對(duì)值）的27.81%。
此外，2023年5月19日，*ST西鋼披露了年內(nèi)首次發(fā)生債務(wù)逾期的情況。
《關(guān)于部分商業(yè)承兌匯票逾期未兌付的公告》顯示，從2023年1月1日至5月19日，公司的商業(yè)承兌匯票累計(jì)逾期發(fā)生額為2200萬(wàn)元。截至5月19日，逾期未兌付的商業(yè)票據(jù)共計(jì)22筆，逾期未付累計(jì)金額為1850萬(wàn)元。
流動(dòng)資金緊張，凈資產(chǎn)為負(fù)，西寧特鋼“披星戴帽”
目前，*ST西鋼財(cái)務(wù)狀況惡化，流動(dòng)資金緊張。
*ST西鋼2022年年報(bào)顯示，當(dāng)期公司營(yíng)業(yè)收入為77.57億元，同比下降36.59%；歸屬凈利潤(rùn)虧損115.07億元，同比增虧0.30%；扣非歸屬凈利潤(rùn)虧損113.30億元，同比增虧79.88%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~僅為3.90億元，同比下滑72.68%；當(dāng)期末歸屬凈資產(chǎn)為-8.57億元，已然資不抵債。
從現(xiàn)金流來(lái)看，截至2022年末，*ST西鋼合并口徑期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為5946.90萬(wàn)元，遠(yuǎn)低于當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)39.72億元。母公司口徑期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額僅為171.27萬(wàn)元，與當(dāng)期母公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)27.27億元的差距更為巨大，流動(dòng)資金高度緊張。
2023年4月28日，*ST西鋼披露了《關(guān)于公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示疊加其他風(fēng)險(xiǎn)警示暨臨時(shí)停牌的公告》。
該公告顯示，2022年度，因大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱：大華會(huì)計(jì)師）為公司出具對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性進(jìn)行解釋性說(shuō)明的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；2020年至2022年，連續(xù)三年內(nèi)扣非歸屬/歸屬凈利潤(rùn)孰低值連續(xù)為負(fù)；而且2022年年度經(jīng)審計(jì)期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，公司股票簡(jiǎn)稱從2023年5月5日起，從“西寧特鋼”變更為“*ST西鋼”。
控股股東、上市公司和下屬子公司都被申請(qǐng)重整
除了*ST西鋼之外，控股股東西寧特殊鋼集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱：西鋼集團(tuán)）、參股公司青海江倉(cāng)能源發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱：江倉(cāng)能源）和青海西鋼礦冶科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱：礦冶科技）也都因未能清償?shù)狡趥鶆?wù)，分別被債權(quán)人向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整。
2023年5月23日，*ST西鋼披露的《關(guān)于控股股東被申請(qǐng)重整的提示性公告》顯示，債權(quán)人天正集團(tuán)青海電氣銷售有限公司（以下簡(jiǎn)稱：天正銷售）以西鋼集團(tuán)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)為由，向西寧市中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱：西寧中院）申請(qǐng)對(duì)西鋼集團(tuán)進(jìn)行重整。
2023年6月21日，*ST西鋼披露了《關(guān)于法院裁定受理控股股東重整暨指定管理人的公告》。
該公告顯示，2023年6月20日，因西鋼集團(tuán)至今未向天正銷售清償112.89萬(wàn)元債務(wù)，西寧中院裁定受理天正銷售對(duì)西鋼集團(tuán)的重整申請(qǐng)，并指定西鋼集團(tuán)清算組擔(dān)任西鋼集團(tuán)重整管理人。
2023年5月23日，*ST西鋼披露了《關(guān)于債權(quán)人申請(qǐng)公司重整的提示性公告》。該公告顯示，2020年9月5日至2021年12月8日期間，青海駿佰商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：駿佰商貿(mào)）與公司簽訂系列非標(biāo)件加工采購(gòu)合同，在駿佰商貿(mào)已履行完畢合同項(xiàng)下供貨義務(wù)后，公司至今尚欠貨款453.14萬(wàn)元未付。債權(quán)人駿佰商貿(mào)因公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，向西寧中院提出對(duì)公司進(jìn)行重整的申請(qǐng)。
2023年6月21日，*ST西鋼又披露了《關(guān)于法院裁定受理公司重整暨股票被疊加實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告》。該公告顯示，6月20日，公司收到西寧中院送達(dá)的《民事裁定書》（（2023）青01破申8號(hào)）和《決定書》（（2023）青01破3號(hào)），裁定受理駿佰商貿(mào)對(duì)公司的重整申請(qǐng)，并指定西寧特鋼清算組擔(dān)任公司重整管理人。
此外，2023年5月23日，《關(guān)于公司重要子公司及參股公司被申請(qǐng)重整的提示性公告》顯示，*ST西鋼持股占比35%的重要參股子公司江倉(cāng)能源和持股占比29.50%的聯(lián)營(yíng)企業(yè)礦冶科技也被債權(quán)人青海大千運(yùn)輸有限公司分別向西寧中院申請(qǐng)重整。